“ไม่ยื่นภาษีคงไม่เป็นไร กรมสรรพากรคงไม่รู้หรอก” เชื่อว่าหลายคนคงเคยมีความคิดนี้ผ่านมาในหัว

แต่รู้หรือไม่ว่า ? การละเลยเรื่องภาษีทำให้หลายคนต้อง เผชิญกับการถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง พร้อมเบี้ยปรับ และเงินเพิ่มที่รวมแล้วมากกว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริงแต่แรก

เพราะในยุคนี้ทุกธุรกรรมการเงินล้วนเชื่อมโยงถึงกันหมด กรมสรรพากรเองก็มีช่องทางตรวจสอบรายได้ของเรา แม้ว่าเราจะไม่ได้รายงานก็ตาม

แล้วถ้าหากสงสัยว่ากรมสรรพากรรู้รายได้ของเราได้อย่างไร และรู้ได้จากช่องทางใดบ้าง ? 

MONEY LAB จะย่อยเรื่องการเงิน การลงทุน ให้เข้าใจง่าย ๆ

วิธีที่กรมสรรพากรใช้ตรวจสอบรายได้ของเรา คือ

1. ข้อมูลจากการหักภาษี ณ ที่จ่าย

ฟรีแลนซ์ที่รับจ้างแล้วได้รับเงินจากบริษัท ไม่ว่าจะเป็นเงินสด เงินโอน บริษัทจะหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ และส่งข้อมูลสำคัญอย่าง ชื่อ-นามสกุล เลขบัตรประชาชน รวมถึงจำนวนเงินที่จ่ายให้กับกรมสรรพากร

ข้อมูลเหล่านี้จะถูกเก็บไว้ในฐานข้อมูลของกรมสรรพากร ทำให้กรมสรรพากรรู้รายได้ของเรา แม้ว่าเราจะได้รับเงินนั้น เป็นเงินสดก็ตาม

2. ข้อมูลจากสถาบันการเงิน

สถาบันการเงินไม่ได้หมายถึงเพียงแค่ธนาคารเท่านั้น แต่ยังรวมผู้ให้บริการ e-Wallet อย่าง mPAY, TrueMoney, Rabbit LINE Pay ด้วย 

โดยสถาบันการเงินเหล่านี้ มีหน้าที่รายงานธุรกรรมให้กรมสรรพากร เมื่อพบว่าในช่วงวันที่ 1 มกราคม - 31 ธันวาคมของปีนั้น

- มีจำนวนเงินเข้าทุกบัญชีรวมกัน ตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไป โดยไม่จำกัดจำนวนเงิน หรือ

- มีเงินเข้าทุกบัญชีรวมกัน ตั้งแต่ 400 ครั้งขึ้นไป

และมียอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาทขึ้นไป

3. ข้อมูลจากการร้องเรียน

นอกจากการตรวจสอบเองแล้ว กรมสรรพากรได้เปิดให้ประชาชนช่วยกันตรวจสอบกิจการที่อาจมีการเลี่ยงภาษี รวมถึงเสียภาษีไม่ถูกต้อง ด้วยการแจ้งเบาะแสได้ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรโดยตรง

หรือที่ https://interapp61.rd.go.th/taxcomplain2/agree_popup.php

4. ข้อมูลจากการดึงข้อมูลผ่านเว็บไซต์

กรมสรรพากรได้นำเทคโนโลยีดึงข้อมูลผ่านเว็บไซต์ หรือที่เรียกว่า Web Scraping มาใช้เพื่อตรวจสอบรายได้จากการขายของออนไลน์ ทั้งการขายแบบทั่วไป และการไลฟ์สด

โดยเทคโนโลยีนี้สามารถดึงข้อมูลราคา และจำนวนสินค้าที่ขายได้จากแพลตฟอร์ม E-commerce ยอดนิยมอย่าง Shopee และ Lazada ได้อีกด้วย

อย่างไรก็ตาม แม้ไม่ใช้เทคโนโลยีดังกล่าว แพลตฟอร์มออนไลน์ที่จดทะเบียนในประเทศไทย เช่น Shopee, Lazada, LINE MAN และ Grab เอง ก็มีหน้าที่ส่งข้อมูลรายได้เป็นบัญชีพิเศษให้กรมสรรพากรโดยตรงอยู่แล้ว

5. ข้อมูลจากระบบ Big Data และ Data Analytics

กรมสรรพากรใช้ระบบ Big Data และ Data Analytics เพื่อช่วยคัดกรองผู้ประกอบการที่อาจหลีกเลี่ยงภาษี

โดยเชื่อมโยงข้อมูลจากแหล่งต่าง ๆ เช่น การไฟฟ้าและการประปา เพื่อวิเคราะห์การใช้น้ำหรือไฟฟ้า เทียบกับผู้ประกอบการที่ทำธุรกิจในลักษณะเดียวกัน

และยังช่วยตรวจจับความผิดปกติได้ด้วย เช่น หากเห็นว่ามีรายได้จากการขายสินค้าจำนวนมาก แต่ไม่มีข้อมูลการยื่นภาษีเลย ก็อาจจะถูกเรียกมาตรวจสอบเพิ่มเติมได้

6. ข้อมูลจากการสุ่มตรวจ

เจ้าหน้าที่กรมสรรพากรมีการสุ่มตรวจตามร้านค้าต่าง ๆ ทั้งแบบมีหน้าร้านและออนไลน์ 

นอกจากนี้ ยังมีการสุ่มตรวจสอบการโพสต์ข้อความและรูปภาพที่แสดงทรัพย์สินมีค่า อย่างเช่น รถยนต์ เงินสด หรือกระเป๋าแบรนด์เนม เพื่อประเมินความสอดคล้องกับรายได้ที่ยื่นภาษีด้วย

ถึงตรงนี้จะเห็นว่า ไม่ว่าเราจะยื่นภาษีหรือไม่ ข้อมูลรายได้ของเราก็ถูกบันทึกอยู่ในระบบของกรมสรรพากรเรียบร้อยแล้ว

ด้วยเครื่องมือและเทคโนโลยีที่ครอบคลุมแทบทุกด้าน ทำให้กรมสรรพากรสามารถตรวจสอบรายได้ของเราได้อย่างมีประสิทธิภาพ

สำหรับรายได้จากเงินเดือน รวมถึงข้อมูลจากโครงการของรัฐ ข้อมูลเหล่านี้ล้วนถูกบันทึกและรายงานเข้าสู่ระบบโดยตรงอยู่แล้ว

แต่หากเราเป็นฟรีแลนซ์ที่รับงานกับบริษัท กรมสรรพากรก็สามารถรู้ได้ผ่านการหักภาษี ณ ที่จ่าย

หรือหากเราขายของ รายได้จากการโอนเงินเข้าบัญชี รวมถึงข้อมูลจากแพลตฟอร์มต่าง ๆ ก็ทำให้กรมสรรพากรรู้รายได้ของเราได้เช่นกัน

และถึงแม้ว่าเราจะพยายามหลีกเลี่ยง ก็ยังมีโอกาสถูกตรวจพบได้จากการสุ่มตรวจของเจ้าหน้าที่ หรือการแจ้งเบาะแสจากคนอื่น ๆ อยู่ดี

ดังนั้นสิ่งที่เราควรทำคือ การยื่นภาษีทุกปี เพราะหากเรายื่นภาษี แม้จะมีข้อผิดพลาด กรมสรรพากรจะสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้เพียง 2 ปี และในบางกรณีขยายเวลาได้สูงสุด 5 ปี

แต่หากเราไม่ยื่นภาษีเลย กรมสรรพากรจะมีสิทธิ์ตรวจสอบย้อนหลังได้นานถึง 10 ปี ซึ่งถือว่านานกว่าเดิมถึงเท่าตัว

และที่สำคัญการไม่ยื่นภาษีอาจนำมาซึ่งโทษหนัก ทั้งการจ่ายภาษีย้อนหลังเต็มจำนวน พร้อมเบี้ยปรับสูงสุด 2 เท่าของภาษีที่ค้างชำระ รวมถึงดอกเบี้ยเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน หรือเท่ากับ 18% ต่อปีด้วย

เพราะฉะนั้น ไม่ว่าเราจะทำอย่างไรก็ตาม กรมสรรพากรรู้รายได้ของเราอยู่แล้ว การยื่นภาษีให้ถูกต้องตั้งแต่แรก จึงเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดนั่นเอง..

#วางแผนการเงิน

#หลักวางแผนการเงิน

#ภาษี

References

-หนังสือ รู้แค่นี้ประหยัดภาษีหลักล้าน (2565) โดย นวลวรรณ ถนอมดิษฐ์สกุล

-https://www.itax.in.th/media/

-https://www.taxbugnoms.co/bank-submit-info-to-revenue-department/

-https://www.kasikornbank.com/th/kwealth/Pages/a379-t4-hyb-tax-planning-online-seller-kgth.aspx

-https://www.set.or.th/th/about/mediacenter/insights/article/271-how-to-avoid-tax-penalty-

-https://www.rd.go.th/562.html