ถ้าหากเรากำลังซื้อกองทุนเดือนละ 2,000 บาทอยู่ แล้วมีคนบอกว่า เขาจะให้เงินเราซื้อกองทุนเพิ่มอีก 2,000 บาท ทุกเดือน เราจะเอาหรือไม่ ? 

อ่านแค่นี้หลาย ๆ คนก็คงมองว่าเป็นคำถามสิ้นคิด เพราะไม่ว่าใครก็อยากได้เงินเพิ่มอยู่แล้ว 

ซึ่งคำถามที่กล่าวไปข้างต้นก็คล้าย ๆ กับการลงทุนในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือ PVD นั่นเอง 

แต่ว่าในความเป็นจริงกลับไม่เป็นแบบนั้น เพราะหลายคนกลับมองข้ามการลงทุนใน PVD ไป เพราะมองว่าเอาเงินไปลงทุนเองดีกว่า หรือไม่ก็รู้สึกยุ่งยากที่จะลงทุน 

แต่อันที่จริงแล้ว การลงทุนใน PVD นั้นมีประโยชน์กว่าที่เราคิดมาก และควรจะเป็นตัวเลือกที่ไม่ว่ามนุษย์เงินเดือนคนไหนก็ไม่ควรปฏิเสธเลย 

แล้วการลงทุนใน PVD จะมีประโยชน์อะไรกับเราบ้าง ? 

MONEY LAB จะย่อยเรื่องการเงิน การลงทุน ให้เข้าใจง่าย ๆ

เงินที่เข้าไปเติมในกองทุน PVD จะมาจาก 2 ทางก็คือ 

- เงินสะสม ซึ่งเป็นเงินที่เราหักจากเงินเดือนไปลงทุน PVD ตามแผนที่เราเลือกไว้ โดยส่วนใหญ่ เราสามารถเลือกหักจากเงินเดือนเป็นสัดส่วนได้ตั้งแต่ 2% ถึง 15% 

- เงินสมทบ เป็นเงินที่บริษัทจะสมทบให้เราลงทุนใน PVD โดยส่วนใหญ่ บริษัทก็จะสมทบเป็นสัดส่วนตั้งแต่ 2% ถึง 15% ของเงินเดือน เช่นเดียวกัน  

แล้วการลงทุนใน PVD จะช่วยสร้างผลตอบแทนให้เราถึง 2 เด้งได้อย่างไร ? 

แน่นอนว่าผลตอบแทนในส่วนแรกของ PVD นั้น ก็คือการทำให้เงินลงทุนของเราเติบโต  

ถ้าสมมติว่า ตอนนี้คุณหนิง อายุ 23 ปี มีเงินเดือน 18,000 บาท และมีเงินเดือนเพิ่มขึ้นปีละ 5% พร้อมหักเงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 5% ของเงินเดือนไปตลอด ซึ่งทางบริษัทก็สมทบ 5% ของเงินเดือนเหมือนกัน 

โดยแผนการลงทุน PVD ของคุณหนิงคือลงทุนในกองทุนหุ้นโลก 100% ซึ่งให้ผลตอบแทนเฉลี่ยปีละ 8% 

จะทำให้เมื่อวันที่คุณหนิงเกษียณ เธอจะมีมูลค่าผลตอบแทนรวมเงินต้นอยู่ที่ 9,717,826 บาท โดยเงินสะสมที่คุณหนิงหักไปลงทุนซึ่งเป็นเงินต้น จะอยู่ที่ 1,163,263 บาท เท่านั้น

จะเห็นได้ว่าการลงทุนใน PVD ทำให้เงินของเราเติบโตได้มหาศาลมาก เมื่อเทียบกับเงินที่เราลงทุนไป

ในทางกลับกัน ถ้าหากคุณหนิงหักเงินเดือน 5% ไปลงทุน ในกองทุนหุ้นโลก 100% ด้วยตัวเอง โดยให้ผลตอบแทนเฉลี่ยปีละ 8% และเงินเดือนเพิ่มขึ้นปีละ 5% เหมือนเดิม

เมื่อถึงวันเกษียณ คุณหนิงจะมีมูลค่าผลตอบแทนรวมเงินต้นอยู่ที่ 4,406,327 บาท ซึ่งคิดเป็นเงินต้นที่คุณหนิงลงทุนไปเท่ากับ 1,163,263 บาท เท่ากัน 

แต่ผลตอบแทนกลับได้น้อยกว่ากันถึงประมาณ 2 เท่าเลยทีเดียว..

ทีนี้มาถึงผลตอบแทนอีกอย่างหนึ่ง ที่หลายคนอาจจะมองข้ามไป สำหรับการลงทุน PVD นั่นก็คือ สิทธิประโยชน์ในการลดหย่อนภาษีนั่นเอง 

โดยทางกรมสรรพากรได้กำหนดไว้ว่า เราสามารถนำเงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ไปลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้ 

และเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ เช่น กองทุนการออมแห่งชาติ, กองทุน RMF, กองทุน SSF และประกันชีวิตแบบบำนาญ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท 

ทีนี้เราลองมาดูตัวอย่างกันดูว่ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ช่วยเราประหยัดภาษีได้มากแค่ไหน ลองมาดูอีกตัวอย่าง

สมมติว่าคุณวิน มีเงินเดือนประมาณ 50,000 บาท และมีรายได้จากเงินเดือนทางเดียว แถมไม่มีครอบครัว 

โดยคุณวินไม่ได้ซื้อประกันหรือกองทุนลดหย่อนภาษีเลย มีแค่หักเงินเดือนสมทบใน PVD เต็มที่ 15% 

ค่าลดหย่อนของคุณวิน จึงประกอบไปด้วย 

- ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

- เงินสมทบประกันสังคม 7,200 บาท

- เงินสมทบ PVD 90,000 บาท

จากสูตร เงินได้สุทธิ = รายได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน จะทำให้คุณวินมีเงินได้สุทธิสำหรับนำไปคำนวณภาษี เท่ากับ 

เงินได้สุทธิ = 600,000 - 100,000 - (60,000 + 7,200 + 90,000) = 342,800 บาท 

เงินได้สุทธิของคุณวินอยู่ในขั้นเงินได้ซึ่งต้องเสียภาษีที่อัตราภาษี 10% ทำให้ภาษีที่คุณวินจะต้องเสีย เท่ากับ 

ภาษีที่ต้องจ่าย = [(342,800 - 300,000) x 0.10] + 7,500 = 11,780 บาท 

แต่ถ้าคุณวินไม่ได้ลงทุนใน PVD เลย จะทำให้เงินได้สุทธิเพิ่มขึ้นมาเป็น 432,800 บาท และภาษีที่คุณวินจะต้องจ่าย เท่ากับ 

ภาษีที่ต้องจ่าย = [(432,800 - 300,000) x 0.10] + 7,500 = 20,780 บาท

จากทั้ง 2 ตัวอย่าง เราก็น่าจะเห็นถึงประโยชน์ และความสำคัญของ PVD กันไม่มากก็น้อย 

ด้วยประโยชน์ที่สำคัญมหาศาลขนาดนี้ แต่จากรายงานการดำเนินงานและการกำกับดูแลการจัดการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ สำหรับช่วงครึ่งแรกของปี 2567 จากคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ หรือ ก.ล.ต.   

ได้แสดงให้เห็นว่า นายจ้างหรือบริษัทที่มี PVD ให้พนักงาน คิดเป็นเพียงแค่ 4.5% ของจำนวนนายจ้างทั้งหมดในไทยเท่านั้น หรือก็คือใน 100 บริษัท เราจะเจอบริษัทที่มี PVD ประมาณ 5 บริษัทเท่านั้น 

เพราะฉะนั้น การที่บริษัทที่เราทำงานอยู่ มี PVD ให้ลงทุนแบบนี้ เราก็ควรใช้ประโยชน์จากสวัสดิการ ซึ่งน้อยคนนักจะมี มาช่วยสร้างความมั่งคั่งให้กับเราต่อไป..  

#วางแผนการเงิน

#TaxFest2024

#ภาษีนี้มีแต่ได้

References 

-https://www.thaipvd.com

-https://www.itax.in.th

-https://www.setinvestnow.com/th/mutualfund/ssf-rmf-tax-saving-investments

-สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์. (2567). รายงานการดำเนินงานและการกำกับดูแลการจัดการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ สำหรับช่วงครึ่งแรกของปี 2567